Che cos'è il Common Reporting Standard (CRS)?

Il Common Reporting Standard (CRS), adottato a livello di Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) e recepito a livello europeo dalla Direttiva 2014/107/UE sullo scambio automatico di informazioni nel settore fiscale, mira a prevenire e ridurre l'evasione fiscale transfrontaliera.

A questo proposito, diversi Paesi hanno firmato accordi per lo scambio di informazioni in ambito fiscale (elenco aggiornato dei Paesi che partecipano al meccanismo di rendicontazione automatica https://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/crs-mcaa-signatories.pdf), tra cui la Romania, con gli obblighi di rendicontazione e di due diligence fiscale recepiti nell'ordinamento nazionale dalla Legge n. 207/2015 sul Codice di procedura fiscale, modificata dall'Ordinanza d'urgenza del Governo n. 102 del 29.06.2022.

Pertanto, insieme alle altre banche della Romania, Banca Transilvania è tenuta a comunicare all'Agenzia Nazionale per l'Amministrazione Fiscale (A.N.A.F.) una serie di informazioni sui conti dei clienti (nome, numero di conto, codice fiscale, ecc.), alle condizioni previste dalla legge. Tali informazioni saranno comunicate nell'anno solare successivo a quello a cui si riferiscono, nella valuta in cui è denominato il conto.

Il trattamento dei dati personali viene effettuato da Banca Transilvania S.A. in virtù degli obblighi di legge e in conformità alle disposizioni del Regolamento (UE) 2016/679 relativo alla protezione delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali, nonché alla libera circolazione di tali dati e che abroga la direttiva 95/46/CE (Regolamento generale sulla protezione dei dati). I dettagli sul trattamento dei dati personali effettuato dalla Banca sono disponibili in Informativa sulla privacy BT.

Informazioni dettagliate sul Common Reporting Standard (CRS)

IT: Che cos'è il CRS (Common Reporting Standard)??